Из года в год происходят изменения в сфере налогообложения. Власти страны предпринимают попытки оказать помощь семьям с детьми, вводя различные меры. Одной из таких мер является налоговый вычет на ребенка, который ежегодно повышается.
Как изменится налоговый вычет на детей в 2020 году
Существует несколько факторов, оказывающих влияние на окончательный размер вычета. Например, к ним относится ежемесячный доход родителей и количество несовершеннолетних детей.
В каждом регионе страны Власти устанавливают свой размер вычета, при этом минимальная сумма по всей территории России равна 1400 руб.
Значение термина налогового вычета на ребенка
Под налоговым вычетом на детей принято подразумевать размер денежных средств, который не будет учитываться при расчете ежемесячного НДФЛ с заработной платы родителей. На все доходы физических лиц накладывается подоходный налог в размере 13% от суммы дохода. Работодатель обязан ежемесячно выплачивать НДФЛ работников в налоговую инспекцию.
При этом по стране нет единого установленного размера налогового вычета. Он определяется в зависимости от некоторых факторов.
В первую очередь на размер вычета влияет количество детей и состояние их здоровья. Также граждане России должна знать, что при временном прекращении работы, на этот период они лишаются права на получение вычета.
Все правила о праве предоставления и особенностях оформления определены 218 статьей Налогового кодекса РФ.
В этой статье прописано, что не только биологические родители имеют право претендовать на налоговый вычет, но и некоторые другие категории граждан: усыновители, опекуны.
Размер ежемесячного дохода родителей также оказывает влияние на право получения вычета на детей, максимально возможный при этом доход равен 350 тыс. рублей.
Кроме этого, на размер вычета оказывает влияние общее количество детей в семье и статус каждого отдельно взятого ребенка:
- на 1-го ребенка предоставляется вычет в сумме 1400 руб. минимум;
- на 2-го ребенка также предоставляется 1400 рублей;
- на третьего и последующих детей минимум 4000 рублей.
Родители детей-инвалидов также имеют право на получение вычетов. Однако, в этом случае расчет вычета производится по совершенно другим правилам.
Особенности расчета вычетов на детей-инвалидов
Размер налогового вычета на детей с ограниченными особенностями в несколько разя выше.
Итоговый размер определяется статусом опекуна ребенка:
- 12 тыс. руб. – это минимальный размер вычета для усыновителей и биологических родителей;
- попечители и опекуны могут рассчитывать минимум на 6 тыс. руб., не облагаемых налогом;
- если родитель или усыновитель занимается воспитанием ребенка в одиночку, то минимальный размер вычета равен 24 тыс. рублей;
- для единственного опекуна или попечителя – минимум 12 тыс. руб.;
- если один из родителей откажется от права на вычет, то минимальная сумма составит 24 тыс. руб.;
- для этой же категории опекунов или попечителей минимальный размер вычета равен 12 тыс. руб.
- Единственные родители или опекуны, занимающиеся воспитанием здоровых рублей, также имеют право на повышенный размер налогового вычета. На 1 и 2 ребенка сумма заработка, не облагаемая НДФЛ, начинается от 2800 руб. по стране, на третьего и последующих детей – от 6000 руб.
Как оформить налоговый вычет по месту работы
Официально трудоустроенным гражданам для оформления вычета на детей гораздо удобнее обращаться к работодателю. Предварительно родителям придется подготовить небольшой набор документов, который потом будет предоставлен по месту работы:
Помимо сбора необходимого пакета документов работнику необходимо написать заявление. Написать заявление можно в свободной форме или же на фирменном бланке учреждения.
Все документы должны быть предоставлены в двух видах: оригинале и копиях. Для людей, которые работают в организации менее одного года, потребуется предоставить с прошлого места работу справку о размере заработной платы.
| Наименование | Код | Сумма | Лимиты (предел вычета) | Кто имеет право |
|---|---|---|---|---|
| на первого ребенка родителям, усыновителям | 126 | 1 400 руб. | 350 000 руб. | Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок |
| на второго ребенка родителям, усыновителям | 127 | 1 400 руб. | 350 000 руб. | Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка родителям, усыновителям | 128 | 3 000 руб. | 350 000 руб. | Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок |
| Дополнительный на каждого ребенка-инвалида родителям, усыновителям | 129 | 12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Родители, их супруги, усыновители, на попечении которых находится ребенок |
| на первого ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям | 130 | 1 400 руб. | 350 000 руб. | Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей |
| на второго ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям | 131 | 1 400 руб. | 350 000 руб. | Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка опекунам, попечителям, приемным родителям | 132 | 3 000 руб. | 350 000 руб. | Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей |
| Дополнительный на каждого ребенка-инвалида опекунам, попечителям, приемным родителям | 133 | 6 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Опекуны, попечители, приемные родители или супруг приемных родителей |
| на первого ребенка единственному родителю, усыновителю | 134 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке |
| на второго ребенка единственному родителю, усыновителю | 136 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному родителю, усыновителю | 138 | 6 000 руб. | 350 000 руб. | Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке |
| Дополнительный н на каждого ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю | 140 | 24 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Единственные родители, усыновители, на попечении которых находится ребенок, если они не состоят в браке |
| на первого ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю | 135 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке |
| на второго ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю | 137 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка единственному опекуну, попечителю, приемному родителю | 139 | 6 000 руб. | 350 000 руб. | Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке |
| Дополнительный на каждого ребенка-инвалида единственному опекуну, попечителю, приемному родителю | 141 | 12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Единственные опекуны, попечители, приемные родители, если они не состоят в браке |
| на первого ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета | 142 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| на второго ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета | 144 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному родителю при отказе второго родителя от вычета | 146 | 6 000 руб. | 350 000 руб. | Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному родителю при отказе второго родителя от вычета | 148 | 24 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Один из родителей, предоставивший заявление второго родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| на первого ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета | 143 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| на второго ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета | 145 | 2 800 руб. | 350 000 руб. | Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| на третьего, четвертого и т. д. ребенка одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета | 147 | 6 000 руб. | 350 000 руб. | Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
| Дополнительный на каждого ребенка-инвалида одному приемному родителю при отказе второго родителя от вычета | 149 | 12 000 руб. (согласно письма Минфина РФ от 20.03.2017 № 03-04-06/15803 вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом на первого, второго и т. д. ребенка) | 350 000 руб. | Один из приемных родителей, предоставивший заявление второго приемного родителя об отказе от права на аналогичный вычет |
